ISA계좌 단점 및 장점 총정리(비과세혜택, 가입조건, 만기기간 등 포함)

ISA계좌는 개인종합자산관리 계좌로 예금, 적금, 펀드, 국내주식, ETF, 채권, ELS 등 금융상품을 담을 수 있고 세금혜택까지 받을 수 있는 통장을 말합니다.

ISA 계좌 종류

ISA 계좌의 종류는 운용하는 방식에 따라 중개형, 신탁형, 일임형 세가지로 구분됩니다. 그 중 중개형은 고객이 직접 투자상품을 선택하는 방식으로 국내주식, 국내연금펀드 등 투자를 위해 일반적으로 가입하는 유형입니다. 신탁형은 고객이 운용할 금융상품을 선택하지만 위탁을 맡겨서 투자를 하는 유형으로, 주식과 채권을 투자 할 수 없습니다. 마지막으로 일임형은 고객이 금융회사에 전적으로 운용상품 선택 및 교체를 일임하는 유형으로 금융회사가 제안하는 포트폴리오 중 본인의 투자성향에 맡는 모델만 고객이 선택하여 가입을 하게 됩니다.

ISA 계좌 가입대상자

ISA 계좌 가입대상자는 소득제한없이 만19세 이상이면 가입이 가능합니다. 단, 만 15세이상 만 19미만은 직전연도에 근로소득이 있는 경우 가입할 수 있습니다. 추가로 연간 이자 및 배당소득 합계액이 2천만원을 초과하는 금융소득종합과세 대상자는 ISA가입이 불가합니다.(법 개정 중)

ISA 가입자 구분

ISA 가입자는 일반형, 서민형, 농어민형으로 구분이 되며, 그 중 서민형은 만 19세 이상으로 연간 급여액이 5천만원 이하인 근로자 또는 연간 소득금액이 3천8백만원 이하인 사람이 대상이며, 농어민형은 종합소득이 3천8백만원 이하인 농어민이 대상입니다. 서민형과 농어민형에 해당하지 않는 사람은 일반형으로 구분됩니다.

ISA 계좌 가입조건

ISA 계좌 가입조건은 3년 이상 가입기간을 의무적으로 지켜야 하며, 연 2천만원 한도로 납입이 가능하고, 1인당 1개의 계좌만 개설이 가능합니다. 5년간 최대 1억원까지 납입이 가능하며, 만약 연간 2천만원 한도를 다 납입하지 않은 경우 남은 한도는 다음 연도로 이월됩니다.

ISA 계좌 비과세 한도

ISA 계좌의 비과세 한도는 일반형이 2백만원, 서민형 및 농어민형이 4백만원이고, 비과세 한도를 초과할 경우엔 9.9%의 분리과세 세율이 적용됩니다.

ISA 계좌 중도인출 가능여부

ISA 계좌는 중도인출이 가능하고 납입한 원금 총액 내에서 횟수에 제한이 없이 인출이 가능합니다. 다만, 인출을 하게되면 해당 금액만큼 납입한도인 연간 2천만원에서 한도가 축소되고, 축소되는 한도는 다시 복원되지 않습니다. 또한, 총 납인 원금 이상으로 출금을 하게되면 자동으로 계좌가 해지되고, 세금혜택도 받을 수 업게 되니 주의해야 합니다.

ISA 계좌 만기 연장

ISA 계좌는 만기가 되어 연장을 원하는 경우 만기일로부터 3개월 전까지 연장이 가능합니다. 다만, 만기일 당일이나 만기일이 지나서는 연장이 불가합니다.

ISA 계좌 장점

ISA 계좌의 가장 큰 장점은 세금감면 혜택입니다. 보통의 금융상품이 매년말에 정산을 해서 이자소득세나 배당소득세를 부과 받지만, ISA계좌는 3년 만기시점에 최종적으로 순이익을 계산해서 일반형은 순이익 2백만원까지 비과세, 서민형 및 농어민형은 순이익 4백만원까지 비과세를 적용 받고, 해당 금액을 초과하는 부분에 대해서는 분리과세로 9.9%의 세율이 적용되게 됩니다. 또한, ISA계좌는 예금을 포함 국내상장주식, ETF, 펀드 등 다양한 금융상품도 하나의 계좌로 관리 및 운용할 수 있다는 장점이 있습니다.